Командировка за счет принимающей стороны

Командировка за счет приглашающей стороны документальное оформление проводки

Обязательно ли заключение договора между компаниями о том, что приглашающая сторона берет на себя все эти расходы? И правильно ли я понимаю, что со стороны нашей компании сохраняется обязанность по выплате суточных за эти дни командировки? И наш сотрудник должен будет предоставить нам билеты с посадочными талонами и копии страниц с загранпаспорта с отметками о пересечении границы РФ? есть решение 0 Бухгалтерский учет Марина Никитина 3 месяца 1 Ответ 331 просмотров Новичок 0 Ответ ( Один ) Напишите ответ Похожие вопросы Предыдущий вопрос Следующий вопрос Задать вопрос Copyright 2017 Учет-Эксперт | ПОЧТА ДЛЯ СВЯЗИ С РЕДАКЦИЕЙ: [email protected]

Важно

В приказе необходимо отметить источник финансирования служебной поездки. Например, оплата командировки совершается за счет средств, выделяемых принимающим предприятием – АО «Электросила».

Как оплачивается Согласно предписаниям положения о служебных командировках работнику расходы компенсируются при предъявлении официальных бумаг, в число коих входят проездной билет, чек или квитанция об оплате аренды помещения для проживания.

Служебная командировка за счет принимающей стороны

Не указано и как рассчитывать аванс. На практике суточные рассчитываются исходя из продолжительности командировки, а также с учетом приблизительных расходов на проезд и проживание, если работник оплачивает их самостоятельно.

Если денежные средства выдаются наличными из кассы предприятия, то проводка при выдаче аванса на командировочные расходы будет: Дт71 Кт50 Если осуществляется перечисление на карту работника: Дт71 Кт51 В том случае, если возникли дополнительные расходы, согласованные с работодателем, или был продлён срок командировки, работнику необходимо перечислить денежные средства, что следует из п. 10 Положения, так как работник не обязан тратить личные средства для выполнения служебного поручения. В этом случае сумму к выплате можно отразить в приказе, указав, что это увеличение суммы аванса.

Оформление командировки за счет принимающей стороны

Но как показывает практика, нередки случаи, когда работодатель отправляет в служебную командировку работника с условием возмещения ему всех расходов, связанных с поездкой по прибытию из нее.

В основном такого рода командировки вызваны производственной необходимостью, поэтому работодатели вынуждены прибегнуть к такому действию нарушая при этом установленные нормы.

Как ее оформить Служебная командировка за свой счет может быть оформлена по общеустановленным правилам, если между работодателем и работником достигнуто соглашение о направлении работника в командировку за свой счет.

По предприятию издается приказ, в котором указывается цель служебной поездки.
Если на предприятии локально-нормативными актами предусмотрены в обязательном порядке командировочное удостоверение, служебное задание, то они оформляются соответствующим образом и вручаются работнику.

Командировка за счет принимающей стороны

Структура и содержание приказа на командировку за счет принимающей стороны:

• Название предприятия;
• Порядковый номер, дата и место составления распоряжения;
• Персональные данные и должность сотрудника, направляемого в командировку;
• Место направления (город, наименование принимающей компании и ее юридический адрес);
• Продолжительность служебной поездки с указанием даты отъезда и возвращения;
• Важно отметить, кто будет финансировать поездку сотрудника;
• В завершении документ подписывается работодателем и направляемым в командировку подчиненным.

Встречаются ситуации, когда работодатель принимает решение об отсутствии необходимости в оформлении дополнительных документов для командировки сотрудника за счет принимающей стороны.

Внимание

Стоит заранее описать конкретные виды командировочных расходов и указать, какое именно предприятие их возмещает. Обычно принимающая сторона оплачивает аренду жилья на время командировки, а также проезд работника к месту выполнения служебного задания и обратно.

В этом случае целесообразно указать конкретный вид транспорта и тип арендуемого жилья (например, проезд железнодорожным транспортом в купейном вагоне, одноместный номер в гостинице категории «стандарт» и т. д.). Какие документы нужно оформить при направлении сотрудника в командировку Читайте по теме в электронном журнале Документы для оформления командировки за счет принимающей стороны Еще один важный документ, необходимый для оформления командировки за счет принимающей стороны — приказ, составленный согласно новым требованиям: без упоминания командировочного задания, но с указанием цели поездки.

Командировка за счет приглашающей стороны

• 1 Порядок оформления командировки за счет принимающей стороны

• 1.1 Сопутствующие документы
• 1.2 Нужно ли платить суточные?

Стремление организации к постоянному развитию и поддержанию конкурентоспособности в условиях постоянно меняющегося характера рыночной среды, обуславливает желание компаний обмениваться знаниями и опытом.

Передача накопленной ценной информации реализуется посредством направления работников предприятия в командировки. Нередко поездки осуществляются за счет принимающей стороны.

Что именно входит в обязанности принимающей стороны, какие расходы она компенсирует и как оформить командировку подчиненного, расскажет представленная статья.
Командировка сотрудника за счет принимающей стороны регламентируется аналогичными нормативно — правовыми актами, как и стандартная служебная поездка работника.

Командировочные расходы и проводки

Бланки первичных документов с унифицированными формами ратифицированы постановлением Государственного комитета статистики РФ, которое было опубликовано 5 января 2004 года под номером 1. В соответствии с ним предприятия должны оформить соответствующие документы, отправляя работника в служебную командировку.

В состав указанных документов входит:

• приказ по предприятию или распоряжение об отправлении работника или работников в служебную поездку, оформленное на бланке соответственно формы Т-9 или Т-9а;
• командировочное удостоверение, выписанное на бланке формы Т-10;
• служебное задание, составленное на бланке формы Т-10а.

Что касается оформления способа и порядка оплаты командировочных расходов, то в трудовом законодательстве не приводится четких указаний по поводу финансирования. В нем отмечается, что издержки должны быть возмещены.

При этом направляющая своего работника сторона обязана оплатить:

• заработную плату в размере среднего заработка за весь период отсутствия на рабочем месте;
• суточные расходы за каждый день пребывания в служебной поездке, включая иные виды расходов, которые работник использовал с позволения работодателя согласно указаниям статьи 168 ТК. например, оплата услуги связи, затраты на получение загранпаспорта, визы.

Данное положение закреплено в трудовом законодательстве, в соответствии с которым за работником сохраняется рабочее место, занимаемая должность на период командировки и проезда к месту назначения и обратно. Исходя из указаний статьи 168 Трудового кодекса, положения об особенностях отправления работников в служебную командировку ему проставляются рабочие дни в табеле учета рабочего времени с отметкой «К».

И бухгалтерский учет командировочных расходов организацией-заказчиком в данном случае не ведётся, это будет являться оплатой услуг организации-исполнителя.

В договоре желательно указать, что это возмещаемые расходы или переменная часть стоимости услуг, которая рассчитывается исходя из фактических затрат на командировку работников исполнителя, а также предусмотреть, надо ли предоставлять копии документов, и сроки.

Оформление командировочных расходов необходимо заказчику только для проверки их стоимости, но не для отражения в бухгалтерском учете. При этом надо учитывать, что если исполнитель применяет общую систему налогообложения, то на стоимость возмещаемых услуг необходимо начислять НДС (Письмо Минфина от 22 апреля 2015 г. N 03-07-11/22989).

Положение было принято в исполнение 13 октября 2008 года за номером 749. Оно регулирует взаимоотношения по командировкам по всей территории Федерации и зарубежных государств.

Источник: https://advokat-na-donu.ru/komandirovka-za-schet-priglashayushhej-storony-dokumentalnoe-oformlenie-provodki/

Командировка за счет принимающей стороны – оформление, суточные, оплата – Центр Про

Нередко возникают случаи, когда по договоренности между предприятиями работника направляют к другому, стороннему работодателю для выполнения работ у последнего либо с целью обмена опытом.

Как следствие, раз поступило приглашение, то все сопутствующие траты (дорога на транспорте туда и обратно, проживание, питание) возмещает приглашающее лицо.

Как правило, такая ситуация возможна при назначении в заграничные командировки, острой потребности в выполнении квалифицированных либо высокотехнологичных работ.

Как оформить командировку за счет принимающей стороны?

Кадровое оформление всей необходимой документации при должностных поездках подобного рода выполняется в общем порядке с учетом целого ряда особенностей.

При оформлении такой поездки следует запомнить, что расходы на командировку за счет принимающей стороны возмещаются согласно нормам, установленным локальными НПА либо законодательством:

• траты сотрудника на проживание (гостиница, общежитие, арендное жилье) подлежат возмещению на сумму 550 рублей/сут. Факт съема жилья следует подтвердить документально (чеки, квитанции);
• расходы на средства передвижения покрываются в зависимости от его вида (автобус, самолет, поезд). Если откомандировываемый выбрал личный автотранспорт, то оплата топлива происходит на основе поданного в бухгалтерию путевого листа и квитанций с АЗС. Услуги такси возмещению не подлежат;
• суточные оплачиваются согласно нормам, установленным локальными НПА, коллективными договорами либо законодательством. Например, в организации может действовать специализированное положение.

После возвращения (важно: а не окончания работ у другого нанимателя) сотруднику следует сдать в бухгалтерию организации оформленный надлежащим образом авансовый отчет. К докладу прилагаются бумаги, доказывающие расходование выданных ранее средств (билеты, квитанции). Список документов размещается на обороте отчета. Для подготовки отчета установлен 3-хдневный срок.

Командировка за счет принимающей стороны — нужно ли платить суточные

Согласно закону, суточные – это те дополнительные траты, которые законодательство связывает с тем фактом, что сотрудник вынужден проживать вне своего постоянного местожительства (проще, вне дома). При расчете суточных учитывается каждый день трудовой деятельности вне дома, в том числе выходные и праздничные дни (например, 1 мая, 9 мая, 8 марта), время в пути (в т.ч.

в связи с задержкой по независящим от сотрудника причинам — поломка, непреодолимая сила, стихийное бедствие). Они не подлежат выплате при работе в местности, откуда сотрудник может каждодневно добираться домой, а не оставаться на второй и последующие дни, исходя из сложившихся в местности условий транспортного сообщения (например, соседний город, ежедневный рейсовый автобус).

Суточные, как и размер среднего заработка на период командирования, оплачивает направляющая сторона. Также непосредственный работодатель возмещает сторонние расходы сотрудника (оплата услуг связи, затраты на визу), если иные условия не установлены заранее оформленным договором.

Если поездка планируется за пределы территории РФ (независимо от того, относится ли государство назначения к дальнему или ближнему зарубежью), то суточные выплачиваются:

• за время нахождения в пределах Федерации – в общеустановленном порядке;
• с момента пересечения границы зарубежья — в порядке и размерах, специально определенных для заграничных поездок. В таких случаях работник обеспечивается авансом в валюте.

При краткосрочных (однодневных) поездках по территории страны суточные не выплачиваются. Когда же однодневная командировка планируется за границу, то суточные выплачиваются в сумме 50 % от нормы затрат (НДФЛ не облагаются суммы ниже 1250 руб.).

Что следует знать, если Вам предстоит командировка за счет принимающей стороны – НДФЛ и страховые взносы с суточных не высчитываются, если соблюден их лимит. По п. 3 ст. 217 НК РФ лимит суточных составляет 700 руб. при внутренних и 2 500 руб. при заграничных поездках.

Документы для оформления командировки за счет принимающей стороны

Для правильного оформления командировки за счет принимающей стороны необходимы следующие документы:

• договор между предприятиями;
• приказ организации-работодателя.

В договоре прописываются детально все затраты на планируемую командировку за счет принимающей стороны (например, оплата билетов до места назначения и с вокзала до места проживания, категория номера в гостинице и прочие). Расписать все нюансы особенно важно для того, чтобы потом не возникало никаких спорных вопросов с выплатами.

Выдача должностного поручения и командировочного свидетельства с 2016 г. не обязательна.

Приказ о командировке за счет принимающей стороны

Анализируемый приказ оформляется на основании тех условий, которые согласованы в договоре. В его тексте должны содержаться следующие данные:

• Ф.И.О. и функция, выполняемая работником (например, Иванов Иван Иванович, менеджер по туризму);
• место и дата поездки (дата начала и окончания «с … по ….»);
• цель поездки (например, для монтажа оборудования, участия в семинаре);
• источник финансирования (например, служебная поездка будет оплачиваться за счет принимающей стороны ОАО «Аргомаш»).

Распоряжение подписывается начальником фирмы (или субъектом, его заменяющим) и командируемым сотрудником.

Скачать образец

Питание в командировке за счет принимающей стороны

Компенсация затрат на питание осуществляется согласно договору. Если соглашение включает пункт о питании, то в нем должно быть отражено следующее:

• режим питания (например, 2-х либо 3-х разовое питание);
• место приема пищи (столовая, кафе).

Оформление питания как обязанности приглашающего лица не влечет за собой автоматического уменьшения размера суточных.

Таким образом, оформление должностной поездки за счет принимающей стороны во многом зависит от договоренности руководителей организаций. Следовательно, большое внимание должно быть уделено разработке проекта договора с тем, чтобы все обстоятельства (питание, проживание, дорога и прочие) были предельно согласованы.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): (5

Источник:

Командировка за счет принимающей стороны: оформление, суточные, документы 2019

Все затраты, которые понес работник в период пребывания в служебной командировке, должны быть ему компенсированы. Возмещению подлежат расходы на билеты для проезда к месту работы, съемное жилье, питание.

Сотрудник вправе претендовать на выплату так называемых суточных. Данные выплаты должны быть предусмотрены положениями внутренних актов компании и коллективного договора.

Давайте выясним, как оформляется командировка за счет принимающей стороны.

Как оформляется командировка за счет принимающей стороны

Все операции, имеющие отношение к хозяйственной деятельности компании, должны быть отражены в документах – бланках первичной документации, хранящихся затем у сотрудника бухгалтерии. Командировка как раз и относится к таким событиям, а потому и она должна быть оформлена должным образом.

Когда предприятие направляет работника в служебную командировку, оформляются следующие обязательные документы:

• служебное задание (на унифицированном бланке Т-10а);
• командировочное удостоверение (на бланке унифицированной формы Т-10);
• приказ руководителя фирмы или его распоряжение о направлении сотрудника в командировку (по форме Т-9 или Т-9а).

Хотя в трудовое законодательство и обязывает руководителей работников оплачивать им командировочные расходы, каких-либо определенных указаний относительно методов и порядков финансирования командировок не существует.

В связи с тем, что способы компенсации командировочных затрат работника законом не определены, возместить расходы может как непосредственный работодатель, так и организация, в которую поехал служащий для исполнения каких-либо обязанностей.

Чтобы предоставить сотруднику гарантии оплаты его работы, перед поездкой он подписывает соглашение с нанимателем, в котором будет указано, какая именно фирма должна будет выплатить деньги, и какие конкретно затраты подлежат возмещению.

Приказ руководителя на отправку подчиненного в поездку должен содержать сведения об источнике финансирования командировки. В случае с оплатой поездки за счет предприятия, в который поедет работник, прописывается, что имеет место командировка за счет принимающей стороны.

Источник: https://centrproh.ru/personal/komandirovka-za-schet-prinimayushhej-storony-oformlenie-sutochnye-oplata.html

Оформление командировки за счет принимающей стороны

Командировки, в том числе и за счет принимающей компании, связаны с расходами и отражаются на временном статусе сотрудника в компании, поэтому важно при их оформлении опираться на нормативную базу, которая представлена в Трудовом кодексе. А именно это:

• Ст. 166 – о смысле понятия командировка.
• Ст. 167 – о гарантиях командированным сотрудникам.
• Ст. 168 – о расходах в командировке и их возмещении.

Как все оформить

При оформлении командировки важно полностью компенсировать расходы сотрудника. Причем если платит принимающая сторона, то и работодатель не освобождается полностью от финансовых нагрузок. Обычно этот отражается в договоре, и по нему местная фирма оплачивает:

• Проезд туда и обратно.
• Проживание.

Приказ

Приказ является основанием для действий служб компании, связанных с отправлением указанного сотрудника в командировку. В обязательной форме Т9 необходимо указать:

• Фамилию.
• Место командировки.
• Ее цель.

Приказ занимает одну страницу и полностью выглядит так:

• Наименование формы.
• И ниже название компании и ее код ОКПО (ОКУД).
• Название документа, номер и дата оформления.
• Данные о командировочном: фамилия, подразделение, должность.
• Срок и продолжительность поездки.
• Цель командировки.
• Источник финансирования (в данном случае принимающая сторона).
• Основание (служебное задание).
• Подписи руководителя и командировочного.

Перейти  Донорские дни по ТК РФ оплата

Поэтапная инструкция

Командировка за счет принимающих оформляется так:

• Вначале с ними заключается соглашение или договор, в котором оговариваются все условия. А именно: оплата за проезд, оплата за проживание (с указанием места и условий), возможно компенсация за питание (с указанием режима питания и места).
• Затем директор компании издает приказ на командировку, в котором определяется назначенный в поездку сотрудник, место командировки, ее цель и источник финансирования, то есть принимающая компания.
• Бухгалтерией производится расчет суточных.
• Командировочный получает удостоверение, задание и деньги на поездку или билет, которые впоследствии будет оплачен по заключенному соглашению.

Подтверждение расходов в командировке

К основным расходам командированного относятся:

• проживание;
• проезд до места командировки и обратно;
• питание.

При этом обязательно возмещаются расходы на проезд и проживание, а питание обычно оплачивается из суточных и основной зарплаты.

Чаще всего командированные выбирают для проживания гостиницу — так удобнее и проще подтвердить расходы. Так как разброс цен в гостиницах очень существенный, обычно во внутреннем положении о командировках прописывается, гостиницу какого класса могут позволить себе руководитель, другие управленцы, рядовые сотрудники.

Можно в командировке проживать и на съёмной квартире, но чтобы подтвердить расходы, владелец квартиры должен вести бизнес легально, например, быть индивидуальным предпринимателем. В таком случае он сможет выдать подтверждающий документ.

Если у принимающей стороны есть собственное общежитие, обычно рядовых сотрудников размещают в нём.

В случае если у командированного возникла задержка в пути (например, отменены самолёты из-за плохой погоды, в связи с чем сотрудник не может выполнить пересадку и улететь), работодатель оплачивает ему проживание во время ожидания.

При размещении в гостинице оплачивается только проживание (выпить в баре или сходить в SPA за счёт работодателя не получится).

Когда сотрудник в командировке проживает у родственников или друзей, компенсация ему не положена.

Работодатель обязан компенсировать стоимость проезда до места командировки и обратно. Если место командировки находится далеко от основного, чаще всего это билеты на самолёт. Возможны и другие варианты поездки — на поезде, автобусе, такси, личном автомобиле.

Судебная практика показывает, что расходы на такси также включаются в оплату проезда. Но при этом учитывается их целесообразность (например, ночное отправление самолёта).

Перейти  Как оформить прогул на работе в 2019 году

Командировки не учитываются при расчёте размера отпускных — как по зарплате, так и по количеству дней.

Старший инспектор П.Е. Криворучко за расчётный период (12 календарных месяцев) дважды был в командировке — с 10 по 24 мая и с 15 по 18 июня. Он хочет взять отпуск с 1 сентября, а значит, обе командировки попадут в расчётный период.

Отпуск стандартной продолжительности — 28 дней. Зарплата П.Е. Криворучко за год без учёта командировочных составила 620 тыс. рублей. За прошедший год старший инспектор ни разу не болел.

А также сотрудник получил командировочные по среднему заработку в размере 33,5 тыс. рублей.

Вычисляем расчётное количество дней в мае и августе, так как дни командировки выпали на эти месяцы (пятнадцать в мае и четыре в августе). Среднемесячное количество календарных дней составляет 29,3.

Расчётное количество дней в мае составит (29,3/31)*(31–15)=(29,3/31)*16=15,1 дня.

Вычисляем расчётное количество дней в августе (29,3/30)*(30–4)= (29,3/30)*26=25,4 дня.

Количество дней в расчётном периоде составит 10*29,3 15,1 25,1=334,5 дня.

И, наконец, считаем отпускные (620000/334,5)*28=1853,5*28=51898,4 рубля.

Деньги на проездные билеты, проживание, запланированные дополнительные траты и суточные выдаются перед командировкой (как минимум за день), а заработок в командировке — уже после, в соответствии с графиком выплат на предприятии.

Для выдачи аванса составляется смета с примерными расходами. Выдаётся аванс наличностью или перечисляется за пластиковую карту (счёт) работника. Но бывает если командировка срочная, то аванс работнику не успевают выдать.

В таком случае он вправе не ехать в командировку.

Все расходы в командировке, по которым предполагается возмещение, должны быть задокументированы. Это билеты на все виды транспорта, чеки с АЗС и т. п. Проживание в гостинице подтверждается счётом и чеком, в арендованной квартире — договором аренды и распиской в получении денег.

Электронные проездные документы подтверждаются:

• для самолёта — бумажной квитанцией билета и посадочным талоном (или контрольным купоном);
• для поезда — контрольным купоном.

Проезд в такси подтверждается кассовым чеком или квитанцией в форме бланка строгой отчётности.

Командированный получает деньги на расходы до командировки, а после возвращения он в течение трёх рабочих дней подать авансовый отчёт, где описано, на что был израсходован аванс, и окончательный отчёт. Если есть неизрасходованные суммы, их нужно вернуть предприятию, а если был обоснованный перерасход, то его оплатит работодатель. Суточные при этом не включаются в отчёты.

Перейти  Безналичные расчеты в деятельности предпринимателей

Некоторые документы можно восстановить. Например, можно запросить справку из аэропорта или гостиницы о стоимости билетов или проживания. Если восстановить документы нет возможности, руководитель организации сам принимает решение, оплачивать расходы или нет.

Командировочные расходы в пределах установленных норм относятся к прочим и учитываются при расчёте налога на прибыль. При этом они не учитываются при исчислении страховых сборов и подоходного налога.

Исключение для взимания НДФЛ — суточные с суммы более чем 700 рублей в пределах России (2500 рублей за границей) и расходы, не подтверждённые документально.

Доплаты до оклада в командировке тоже можно учесть при расчёте налога на прибыль.

Страховые взносы с суточных взимаются с суммы свыше 700 и 2500 рублей (для России и заграницы соответственно).

По согласованию с принимающей стороной она может взять на себя все командировочные расходы. Для подтверждения заключается соглашение (письменно). Этот аспект нужно прописать и в приказе о командировке.

Принимающая сторона возмещает расходы на основании предоставленных командированным специалистом подтверждающих документов — проездных билетов, гостиничных чеков и т. д. Если сотрудник отправляется к месту назначения на собственном автомобиле, расходы на бензин возмещаются на основании чеков, полученных на автозаправочной станции.

Как оформить Положение о командировках

Возмещение принимающей стороной основных расходов, связанных с трансфером и проживанием, не снимает с работодателя обязательства по выплате суточных: они начисляются в соответствии с правилами, установленными на конкретном предприятии, при этом учитываются не только рабочие дни, но и время нахождения работника в пути, а также выпавшие на период поездки выходные дни и праздники. В отличие от других командировочных выплат, для начисления суточных подтверждающие документы не требуются.

Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить

Как правило, размер суточных выплат закрепляется локальными нормативными актами организации, например, «Положением о командировках». Но законодателем предусмотрена максимальная сумма суточных, не облагаемых НДФЛ: на сегодняшний день она составляет 700 рублей в день для командировки в пределах Российской Федерации и 2500 рублей в день, если речь идет о зарубежной поездке.

Источник: https://imdbmedia.info/komandirovka-schet-prinimayushchey-storony-oformlenie-sutochnye-oplata/

Командировка за счет принимающей стороны: оформление, суточные, нужно ли платить командировочные расходы?

По общему правилу, установленному Трудовым кодексом России, поездки работников для выполнения своей трудовой функции не по постоянному месту работы оплачиваются направляющим предприятием (организацией).

Однако, если в основании направления в командировку лежит приглашение стороннего юридического лица, законодатель предусмотрел возможность компенсации всех растрат, связанных с поездкой, за счет принимающей стороны.

Такой способ расчета имеет некоторые особенности и реализовывается путем заключения соответствующего договора между направляющим и принимающим предприятиями.

[upto]

Возможна ли?

Законодатель не ограничивает руководства предприятий (организаций), в случаях направления сотрудников в служебные поездки, в принятии решений относительно стороны, осуществляющей финансовое обеспечение расходной части по командировке.

Представленное решение закрепляется на уровне документально оформленных договоренностей между предприятием, на котором работник официально трудоустроен и организацией, приглашающей сотрудника для выполнения необходимых ей производственных задач.

Оформляется служебная поездка на выполнение трудовой функции вне места постоянной работы приказом работодателя гражданина, который направляется в командировку.

В последнем случае одна из сторон имеет право взять на себя растраты, связанные как с поездкой как принимаемого работника, так и трудящегося, направляемого от своего юридического лица.

Перечень расходов и их постатейная детализация, во избежание наступления конфликтных ситуаций, должны прописываться в договорных документах предприятий о направлении (приеме) работника.

Также представленную информацию фиксируют в локальных актах предприятий (организаций), от которых следует отталкиваться, подписывая соглашение.

Нужно ли платить суточные?

Законодатель установил обязательство оплачивать работникам, направленным на выполнение поставленных производственных задач не по постоянному месту работы, все траты, связанные с соответствующей поездкой.

Все командировочные расходы включают:

• Заработную плату;
• Суточные;
• Оплата проживания и проездных документов;
• Иные растраты (при их наличии и аргументации необходимости).

Как правило, представленные расходы должна нести организация, на которой трудоустроен работник.

Однако, если командировка имеет статус оплачиваемой за счет приглашающей стороны, часть компенсации (или ее полная сумма) осуществляются предприятием, в которое направлен трудящийся.

Суточные расходы – это платежи, которые имеют непосредственную связь пребывания работника вне дома. Они подлежат выплате только в том случае, если поездка в место направления продолжается более одного дня.

Компенсировать расходы на проезд на общественном транспорте, оплату мобильной связи, питание по общим предписаниям должно юридическое лицо, с которым командированный пребывает в трудовых отношениях на основании заключения трудового договора.

Однако, законом не установлен запрет возложения обязанностей уплаты суточных на принимающее предприятие (организацию). Представленные условия могут иметь место при детальном закреплении в договоре между направляющим и принимающим предприятиями.

В таком случае направляющая сторона должна будет выдать работнику суточные, рассчитанные без учета питания (в соответствии с Инструкцией №115 это не менее 70% от суммы, установленной законодателем).

Важно! Выплата суточных платежей является обязательной вне зависимости от того, за чей счет оплачивается служебная поездка.

Оплачиваются ли командировочные расходы на проезд, проживание?

По общему правилу, если командировка спонсируется принимающей стороной, в первую очередь, такая компенсация касается оплаты проезда и проживанием работника вне места постоянной работы.

Все условия финансирования представленных статей расходов приглашающим предприятием (организацией) должны предварительно оговариваться в договоре, заключенном между юридическим лицом, на котором трудоустроен работник, и фирмой, приглашающей последнего для выполнения каких-либо производственных задач.

В представленном документе также необходимо прописывать способы произведения затратных расчётов, их документальное или иное подтверждение.

Принимающее предприятие (организация), берущее на себя спонсирование поездки работника на выполнение служебного задания, имеет право указать исчерпывающий перечень видов транспорта, которым сотрудник может добраться к месту командировки, а также условия проживания последнего на все время продолжительности поездки.

 Оформление документов

К документальному оформлению служебной поездки за счет принимающей стороны выдвигаются такие же требования, как и к командировкам, финансируемым направляющим юридическим лицом.

Прежде, чем руководство предприятия (организации) издаст приказ о направлении работника в поездку на выполнение трудовой функции вне места постоянной работы, оплачиваемую за счет принимающей стороны, между представленными юридическими лицами заключается соглашение.

Такие соглашения (договора) могут иметь одноразовый или длительный (постоянный) характер. Если планируется многоразовое приглашение сотрудника для выполнения служебных заданий на одних и тех же условиях, достаточно подписания одного документа с указанием срока его действия.

Сделка между предприятиями (организациями) должна фиксировать все нюансы представленной поездки:

• Даты отъезда и прибытия;
• Маршрут (город отправления и место командировки);
• Распределение финансирования поездки между направляющим и принимающим предприятиями;
• Конкретизация компенсируемых статей расходов (виды транспорта, которыми предоставляется возможность добраться к месту направления и обратно, условия проживания, питания и пр.).

После достижения согласия по основным вопросам договор подписывается двумя сторонами.

На основании заключенного соглашения, руководство предприятия (организации), на котором трудоустроен сотрудник, направляемый в поездку, издает приказ о командировке.

Такой приказ составляется по общим правилам, однако обязательно должен иметь пункт с указанием стороны, которая будет оплачивать служебную командировку.

Выводы

Законодатель предоставляет возможность брать на себя расходы по оплате командировок принимающим организациям. Такие служебные поездки имеют особенности оформления.

Предприятие, которое приглашает сотрудника на выполнение его трудовой функции, оговаривает статьи расходов, которые будут финансироваться за его счет.

Направляющая сторона в таком случае несет оставшуюся расходную часть, к которой относятся заработная плата и суточные (при условии, если принимающая сторона не желает их оплачивать).

[upto]

Источник: https://azbukaprav.com/trudovoe-pravo/komandirovka/vazhnoe-kom/za-schet-prinimayushhej-storony.html

Командировка за счет принимающей стороны

Стремление организации к постоянному развитию и поддержанию конкурентоспособности в условиях постоянно меняющегося характера рыночной среды, обуславливает желание компаний обмениваться знаниями и опытом.

Передача накопленной ценной информации реализуется посредством направления работников предприятия в командировки. Нередко поездки осуществляются за счет принимающей стороны.

Что именно входит в обязанности принимающей стороны, какие расходы она компенсирует и как оформить командировку подчиненного, расскажет представленная статья.

Порядок оформления командировки за счет принимающей стороны

Командировка сотрудника за счет принимающей стороны регламентируется аналогичными нормативно — правовыми актами, как и стандартная служебная поездка работника.

Однако, перед направлением подчиненного в командировочную поездку, которая финансируется за счет другой организации, следует заключить договор сторон.

Соглашение участников сделки подтвердит готовность принимающей организации взять все расходы на себя.

Если командировка оформлена за счет принимающей стороны, то в содержании соглашения отмечаются:

• Нюансы организации служебной поездки работника;
• Даты начала и окончания командировки;
• Условия оплаты проезда, питания и проживания.

Во избежание разногласий, требуется уделить особое внимание затратам, которые готова компенсировать принимающая сторона. Например, если принимающая организация согласилась возместить расходы, тогда уточняется какой транспорт будет использоваться для переезда работника к месту назначения, место расселения и где можно будет осуществить прием пищи.

После заключения договора между сторонами сделки, на предприятии разрабатывается и издается приказ от имени руководителя компании. Распоряжение работодателя является основополагающим документом для направления работника в командировочную поездку. Решение о необходимости оформления других сопутствующих документов принимается руководителем организации самостоятельно.

Сопутствующие документы

Первостепенными и обязательными для оформления командировки работника за счет принимающей стороны являются два документа: договор участников сделки и приказ руководителя.

Структура и содержание приказа на командировку за счет принимающей стороны:

• Название предприятия;
• Порядковый номер, дата и место составления распоряжения;
• Персональные данные и должность сотрудника, направляемого в командировку;
• Место направления (город, наименование принимающей компании и ее юридический адрес);
• Продолжительность служебной поездки с указанием даты отъезда и возвращения;
• Важно отметить, кто будет финансировать поездку сотрудника;
• В завершении документ подписывается работодателем и направляемым в командировку подчиненным.

Встречаются ситуации, когда работодатель принимает решение об отсутствии необходимости в оформлении дополнительных документов для командировки сотрудника за счет принимающей стороны. В числе таких документов служебное задание, командировочное удостоверение, служебная записка, тогда цели и задачи командировки, которые должен выполнить работник, отмечаются в содержании приказа.

Если служебная поездка финансируется за счет принимающей стороны, то по окончании командировки не оформляется авансовый отчет, а также сотрудник не должен предоставлять директору документы, подтверждающие сумму расходов. Единственным отчетом, который может быть затребован работодателем, является отчет о выполненной работе.

Особенности командировки за счет принимающей стороны

Нюансы командировки за счет принимающей стороны основываются на том, что руководитель обязан выплатить суточные сотруднику, если он направлен в служебную поездку, которая была установлена соответствующим коллективным договором. Все зависит от того, насколько его примет другая организация во время командировочного приезда.

Если другая компания берет на себя всевозможные расходы работника, не нужно составлять авансовый отчет. Также в предоставлении квитанций и чеков, которые подтверждают уплату всевозможных услуг и товаров, нет необходимости.

Как оформить командировку?

Чтобы оформить командировку за счет принимающей стороны, необходимо составить два базовых документа — приказ о направлении сотрудника в служебную поездку и упомянутый коллективный договор. При этом за сотрудником сохраняются некоторые обязательства:

• За весь период нахождения за ним сохраняется рабочее место;
• Возмещаются суточные расходы за каждый день нахождения в служебной поездки. Сюда относятся и те суммы, которые были потрачены лишь с разрешения руководителя: оформление паспорта для заграницы, телефонная связь, приобретение визы и тому подобное.

В договоре должна быть представлена максимально точная информация. В нем описываются базовые командировочные расходы и указывается, какое предприятие должно их возместить. Как правило, другая компания должна оплатить аренду жилого помещения или номер в гостинице, а также билет как по приезду, так и отъезду. В этом случае желательно указать нужный вид транспорта и тип аренды жилья.

Как составить договор за счет принимающей стороны?

Кроме приказа, дополнительно необходимо заключить договор между компаниями. Следует проставить отметки, откуда выезжает и куда пребывает. Помимо этого, если принимающая сторона берет на себя траты по питанию, проживанию, а также приезду, это необходимо указать в соответствующем договоре.

Обязательно отразите, на каком транспорте вы собираетесь приехать по адресу. После завершения командировки сотрудник оформляет авансовый отчет в течение трех суток после возвращения из поездки и представляет его в бухгалтерию.

Договор за счет другой стороны должен быть составлен двумя компаниями, после чего все расходы на служебную поездку сотрудника переходят на принимающую компанию.

Оплата суточных во время командировки

Как уже говорилось выше, принимающая сторона никакого отношения к суточным не имеет. Они оплачиваются организацией, которая отправляет в командировку. Чтобы правильно рассчитать эту сумму, необходимо выполнить следующие пункты:

• Проанализировать количество отработанных дней за один год. Здесь исключается отпуск, больничный и простой;
• Определить конкретную заработную плату;
• Определить число дней, которые были проведены в служебной поездке.

Фактическое время пребывания в командировке определяется соответствующими документами. По вине другой компании могут возникнуть дни простоя. Они также должны быть оплачены.

Платятся ли суточные за счет принимающей стороны?

Если принимающая компания берет на себя различные расходы командированного работника, это не значит, что суточные она тоже должна оплачивать. В Положении об этом ничего не сказано.

Также компания не имеет права снижать их конечный размер при обеспечении командированного сотрудника за счет другой стороны.

В положении может быть единственное основание, согласно которому сотруднику не выплачиваются суточные при однодневных командировках.

Работодатель должен выплатить командированным работникам суточные в размере, которое прописывается в коллективном договоре или же локальным нормативным актом организации.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): (4 4,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://legionfg.ru/oformlenie-komandirovki-za-schet-prinimayushhej-storony/